שאלות ותשובות

החזר מס הוא סכום כסף שמוחזר לנישום מרשות המסים, במידה ששילם מס גבוה מהנדרש על פי הכנסותיו או זכאותו להטבות מס.

שכירים ששילמו מס עודף, עובדים במספר מקומות עבודה, סטודנטים, חיילים משוחררים, הורים לילדים קטנים וכן עצמאים ששילמו מקדמות גבוהות.

את הבקשה מגישים לרשות המסים באמצעות טפסים רשמיים בצירוף מסמכים נדרשים, כגון תלושי שכר, אישורי לימודים, תרומות וביטוחים. ניתן לעשות זאת עצמאית או בעזרת יועץ מס.

לאחר בדיקת ואישור רשות המסים, ההחזר מועבר לחשבון הבנק, לרוב בתוך מספר חודשים.

כן. ניתן להגיש בקשות להחזרי מס עד שש שנים אחורה, בהתאם להוראות החוק.

יש להירשם במס הכנסה, במע"מ ובביטוח הלאומי, לבחור סוג רישום מתאים (עוסק פטור, עוסק מורשה או חברה בע"מ) ולנהל ספרי חשבונות כחוק.

עוסק פטור פטור מגביית מע"מ ומוגבל בתקרת מחזור שנתית הקבועה בחוק. עוסק מורשה חייב בגביית מע"מ ובדיווחים שוטפים לרשות המסים.
ההחלטה תלויה בהיקף ההכנסות הצפוי ובמהות הפעילות העסקית. מומלץ לקבל ייעוץ מקצועי לפני הבחירה

הוצאות עסקיות ישירות, כגון שכירות, ציוד משרדי, תקשורת, פרסום ונסיעות, עשויות להיות מוכרות לפי התקנות.

יועץ מס מלווה את העסק מול הרשויות, מבטיח עמידה בדרישות החוק, ומסייע במיצוי מלא של זכויות והטבות מס.

דוח שנתי למס הכנסה הוא מסמך רשמי שבו נישום מדווח לרשות המסים על כלל הכנסותיו, הוצאותיו והטבות המס המגיעות לו במהלך שנת המס.

עצמאים, בעלי שליטה בחברות, עוסקים מורשים, וכן שכירים במקרים מסוימים (כגון עבודה במספר מקומות או הכנסה גבוהה מעל לסף שנקבע בחוק).

אי הגשת דוח במועד עלולה להביא לקנסות, ריביות והליכי אכיפה מצד רשות המסים.

דוח מע"מ הוא דיווח תקופתי שבו עוסק מורשה או חברה מעדכנים את רשות המסים על מחזור העסקאות, מס עסקאות (מע"מ שהתקבל מלקוחות) ומס תשומות (מע"מ ששולם לספקים).

ההגשה מתבצעת אחת לחודש או אחת לחודשיים, בהתאם להיקף הפעילות העסקית כפי שנקבע על ידי רשות המסים.

יועץ מס מבטיח שהדוחות יוגשו בצורה מדויקת, בזמן, בהתאם להוראות החוק, ובכך מונע טעויות, קנסות ותשלומים עודפים.

הצהרת הון היא דיווח רשמי לרשות המסים, שבו נישום מפרט את כלל נכסיו והתחייבויותיו ליום מסוים, כולל נדל"ן, רכבים, חשבונות בנק, פקדונות, מניות וחסכונות.

עצמאים, בעלי עסקים, עוסקים מורשים ובעלי שליטה בחברות מחויבים בהגשת הצהרת הון אחת לכמה שנים, בהתאם לדרישת רשות המסים.

המטרה היא לאפשר לרשות המסים לבחון את הגידול בהון לאורך השנים, ולאתר פערים בין ההכנסות המדווחות לבין הרכוש שברשות הנישום.

עוסק זעיר, הוא מכונה גם עוסק פטור, הוא עסק קטן שמחזור ההכנסות   שלו אינו עובר את התקרה הקבועה בחוק. עוסק זה פטור מגבית מע״מ ומדיווח תקופתי למע״מ, אך חייב בדיווח שנתי למס הכנסה ובתשלומים לביטוח לאומי.

יתרונות: פטור מתשלום והגשת דוחות מע"מ. חסרונות: חוסר אפשרות לקזז הוצאות מן העסקאות, חוסר במעקב צמוד לעסק עקב הגשת דוחות פעם בשנה בלבד.